8 916 444 15 04

Пенсионный счёт

Пенсионный счёт - это учётная запись (или совокупность таких записей), на которой фиксируются все взносы и накопления конкретного лица (гражданина) в системе пенсионного обеспечения. Другими словами, это "персональное хранилище" информации о средствах, предназначенных для будущих пенсионных выплат.  

Виды

  1. Индивидуальный лицевой счёт (ИЛС) в системе обязательного пенсионного страхования. Ведётся Пенсионным фондом России (ПФР) для каждого застрахованного лица (имеющего СНИЛС), отражает страховые взносы, стаж, пенсионные коэффициенты (баллы). С 2014 года ИЛС также может содержать данные о накопительной пенсии (если она формировалась до «заморозки»), однако сейчас новая накопительная часть не отчисляется. Присваивается каждому гражданину, у которого есть СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счёта). Фиксируется вся информация о страховых взносах, заработанном стаже, количестве пенсионных коэффициентов (баллов).  
  2. Пенсионный счёт в негосударственном пенсионном фонде (НПФ). Используется в рамках негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) или при переводе накопительной части (когда это было возможно) из ПФР в НПФ. Учитываются добровольные (корпоративные, личные) взносы, инвестиционный доход, а также все операции (поступления, списания, распределения дохода).
  3. Индивидуальный пенсионный план (ИПП). Отдельная разновидность негосударственного пенсионного счёта, когда гражданин самостоятельно выбирает размер и периодичность взносов, стратегию инвестирования и условия выплат.  

Ранее граждане могли выбирать, где формировать накопительную часть пенсии (в ПФР или в НПФ). При переводе накоплений в НПФ открывался пенсионный счёт накопительной пенсии, на котором учитывался объём накопленных средств и результаты инвестирования управляющей компанией. С 2014 года действует временная заморозка новых отчислений в накопительную часть (все взносы идут на страховую часть), но ранее сформированные средства продолжают учитываться на таком счёте, если перевод не был отменён.

НПФ обязан предоставлять клиентам (участникам) регулярную отчётность - выписки, в которых отражаются все поступления, начисленный инвестиционный доход, комиссии и текущая стоимость счёта.  

Как формируется пенсионный счёт

Поступление взносов:  обязательные (страховые) взносы перечисляет работодатель (или самозанятые лица - за себя); добровольные взносы могут делать сам гражданин или его работодатель (в случае корпоративной программы) по договору с НПФ; взносы отражаются в учётной системе фонда/ПФР.

Инвестиционная деятельность:  средства на пенсионном счёте (особенно в НПФ) инвестируются в различные активы (облигации, акции, депозиты). Полученный доход распределяется по индивидуальным счетам участников, увеличивая их пенсионный капитал. В ПФР в части страховых взносов инвестиционная составляющая минимальна — пенсия определяется через пенсионные коэффициенты.

Перечисление комиссий и расходов: из дохода по негосударственным счётам (или из взносов) могут вычитаться определённые комиссии за управление, вознаграждение управляющих компаний, расходы фонда.  

Использование средств с пенсионного счёта

  1. Назначение пенсии. Когда гражданин достигает пенсионного возраста (или иного условия, указанного в договоре НПО, например, 55 лет для женщин, 60 - для мужчин или особые льготные условия), он имеет право начать получать выплаты с пенсионного счёта. Выплаты могут быть пожизненными аннуитетами, срочными (например, на 10-15 лет), единовременными (если сумма мала) или комбинированными (часть сразу, остальное в рассрочку).
  2. Досрочное использование. В страховой системе ПФР досрочно «снять» деньги невозможно, хотя можно оформить досрочную пенсию при наличии льготного стажа. В негосударственной пенсионной системе (НПО) досрочный выход или расторжение договора иногда позволяют вернуть часть средств, но обычно это сопровождается потерей инвестиционного дохода или удержанием штрафов (особенно если это корпоративная программа).
  3. Наследование (правопреемство). В страховой пенсии по старости (распределительная часть) наследование не предусмотрено (кроме отдельных случаев, например, по потере кормильца). Накопительная и негосударственная пенсия (средства на пенсионном счёте в НПФ) при смерти участника могут быть переданы правопреемникам, если это оговорено законом и/или договором.

Современные тенденции: цифровизация (фонды внедряют электронные сервисы, упрощая доступ к информации о пенсионном счёте), растёт популярность систем "самостоятельных накоплений" через НПФ, где гражданин сам выбирает условия и объём взносов; повышаются требования к НПФ, структуре их активов, чтобы защитить пенсионные средства участников; люди начинают активнее интересоваться своими пенсионными правами, используют инструменты негосударственных фондов и корпоративных программ, не полагаясь исключительно на государственную пенсию.

Популярные юридические области права

lorem

Договоры

и договорные правоотношения

Подробнее
lorem

Семейное право

Развод, алименты, наследство

Подробнее
lorem

Трудовое право

восстановление, споры с работодателем

Подробнее
lorem

Миграционное право

гражданство, ВНЖ, РВП, регистрация

Подробнее
lorem

Уголовное право

Уголовное судопроизводство

Подробнее
lorem

Лицензии

и лицензирование

Подробнее
lorem

Регистрация

юридического лица

Подробнее
lorem

Банкротство

физических и юридических лиц

Подробнее

Дополнительная информация

Юридический журнал

Юридический журнал

Публикация статей

Подробнее
Написание работ на заказ

Написание работ на заказ

Здесь вы можете заказать курсовую работу напрямую у любого из наших авторов, все они — преподаватели, эксперты своего предмета.

Подробнее