- Главная
- Юридическая энциклопедия
- Пенсионный счёт
Пенсионный счёт
Пенсионный счёт - это учётная запись (или совокупность таких записей), на которой фиксируются все взносы и накопления конкретного лица (гражданина) в системе пенсионного обеспечения. Другими словами, это "персональное хранилище" информации о средствах, предназначенных для будущих пенсионных выплат.
Виды
- Индивидуальный лицевой счёт (ИЛС) в системе обязательного пенсионного страхования. Ведётся Пенсионным фондом России (ПФР) для каждого застрахованного лица (имеющего СНИЛС), отражает страховые взносы, стаж, пенсионные коэффициенты (баллы). С 2014 года ИЛС также может содержать данные о накопительной пенсии (если она формировалась до «заморозки»), однако сейчас новая накопительная часть не отчисляется. Присваивается каждому гражданину, у которого есть СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счёта). Фиксируется вся информация о страховых взносах, заработанном стаже, количестве пенсионных коэффициентов (баллов).
- Пенсионный счёт в негосударственном пенсионном фонде (НПФ). Используется в рамках негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) или при переводе накопительной части (когда это было возможно) из ПФР в НПФ. Учитываются добровольные (корпоративные, личные) взносы, инвестиционный доход, а также все операции (поступления, списания, распределения дохода).
- Индивидуальный пенсионный план (ИПП). Отдельная разновидность негосударственного пенсионного счёта, когда гражданин самостоятельно выбирает размер и периодичность взносов, стратегию инвестирования и условия выплат.
Ранее граждане могли выбирать, где формировать накопительную часть пенсии (в ПФР или в НПФ). При переводе накоплений в НПФ открывался пенсионный счёт накопительной пенсии, на котором учитывался объём накопленных средств и результаты инвестирования управляющей компанией. С 2014 года действует временная заморозка новых отчислений в накопительную часть (все взносы идут на страховую часть), но ранее сформированные средства продолжают учитываться на таком счёте, если перевод не был отменён.
НПФ обязан предоставлять клиентам (участникам) регулярную отчётность - выписки, в которых отражаются все поступления, начисленный инвестиционный доход, комиссии и текущая стоимость счёта.
Как формируется пенсионный счёт
Поступление взносов: обязательные (страховые) взносы перечисляет работодатель (или самозанятые лица - за себя); добровольные взносы могут делать сам гражданин или его работодатель (в случае корпоративной программы) по договору с НПФ; взносы отражаются в учётной системе фонда/ПФР.
Инвестиционная деятельность: средства на пенсионном счёте (особенно в НПФ) инвестируются в различные активы (облигации, акции, депозиты). Полученный доход распределяется по индивидуальным счетам участников, увеличивая их пенсионный капитал. В ПФР в части страховых взносов инвестиционная составляющая минимальна — пенсия определяется через пенсионные коэффициенты.
Перечисление комиссий и расходов: из дохода по негосударственным счётам (или из взносов) могут вычитаться определённые комиссии за управление, вознаграждение управляющих компаний, расходы фонда.
Использование средств с пенсионного счёта
- Назначение пенсии. Когда гражданин достигает пенсионного возраста (или иного условия, указанного в договоре НПО, например, 55 лет для женщин, 60 - для мужчин или особые льготные условия), он имеет право начать получать выплаты с пенсионного счёта. Выплаты могут быть пожизненными аннуитетами, срочными (например, на 10-15 лет), единовременными (если сумма мала) или комбинированными (часть сразу, остальное в рассрочку).
- Досрочное использование. В страховой системе ПФР досрочно «снять» деньги невозможно, хотя можно оформить досрочную пенсию при наличии льготного стажа. В негосударственной пенсионной системе (НПО) досрочный выход или расторжение договора иногда позволяют вернуть часть средств, но обычно это сопровождается потерей инвестиционного дохода или удержанием штрафов (особенно если это корпоративная программа).
- Наследование (правопреемство). В страховой пенсии по старости (распределительная часть) наследование не предусмотрено (кроме отдельных случаев, например, по потере кормильца). Накопительная и негосударственная пенсия (средства на пенсионном счёте в НПФ) при смерти участника могут быть переданы правопреемникам, если это оговорено законом и/или договором.
Современные тенденции: цифровизация (фонды внедряют электронные сервисы, упрощая доступ к информации о пенсионном счёте), растёт популярность систем "самостоятельных накоплений" через НПФ, где гражданин сам выбирает условия и объём взносов; повышаются требования к НПФ, структуре их активов, чтобы защитить пенсионные средства участников; люди начинают активнее интересоваться своими пенсионными правами, используют инструменты негосударственных фондов и корпоративных программ, не полагаясь исключительно на государственную пенсию.