Перестрахование

Перестрахование - это важный механизм в сфере страхования, обеспечивающий перераспределение рисков между страховыми организациями. Согласно статье 967 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), перестрахование - это ситуация при которой риск выплаты страхового возмещения/страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.

Основные цели перестрахования 

• диверсификация рисков - распределение крупных страховых выплат между несколькими компаниями.  
• финансовая устойчивость - снижение убытков при наступлении крупных страховых случаев.  
• обеспечение платежеспособности страховщика - защита от банкротства из-за массовых выплат.  
• возможность принятия на страхование более крупных рисков - расширение страхового портфеля компании.  

Перестрахование в Российской Федерации регулируется следующими нормативными актами: Гражданский кодекс РФ, который определяет правовую природу перестрахования и регламентирует отношения между сторонами перестраховочного договора. Закон "Об организации страхового дела в РФ" устанавливает требования к перестраховочной деятельности, определяет порядок лицензирования перестраховщиков. Нормативные акты Банка России устанавливают правила ведения перестраховочной деятельности, требования к капиталу и платежеспособности страховых и перестраховочных организаций.  

Согласно ГК РФ и закону "Об организации страхового дела", договор перестрахования должен содержать:  

1. наименование сторон (перестрахователь и перестраховщик);  
2. перечень перестраховываемых рисков;  
3. страховую сумму и размер перестраховочной премии;  
4. порядок расчета перестраховочных выплат;  
5. срок действия договора;  
6. порядок разрешения споров.  

Перестрахованием в России могут заниматься только компании, имеющие лицензию Банка России. Российские компании могут заключать договора с зарубежными перестраховщиками при соблюдении требований к платежеспособности и надежности иностранной компании. 

Перестрахование может быть организовано разными способами в зависимости от распределения рисков и механизма передачи обязательств.  

Факультативное перестрахование. Осуществляется на основе отдельного соглашения между перестрахователем и перестраховщиком, риски передаются выборочно, не требует предварительных договоренностей между сторонами.  

Облигаторное перестрахование. Основано на долгосрочном договоре, согласно которому перестрахователь обязуется передавать, а перестраховщик - принимать определенные категории рисков, гарантированное перестрахование страхового портфеля, упрощает процесс перестрахования для обеих сторон.  

Облигаторно-факультативное перестрахование. Комбинированный вариант, при котором перестраховщик может принимать или отклонять переданные риски.  

Пропорциональное перестрахование. Доля убытков и страховых премий между перестрахователем и перестраховщиком распределяется в определенной пропорции. Подвиды:  

• квотное перестрахование - передача фиксированной доли каждого риска.  
• экцедентное перестрахование - передача части риска, превышающей установленный лимит.  

Непропорциональное перестрахование. Перестраховщик участвует в убытках только в случае превышения определенного лимита. Подвиды:  

• перестрахование эксцедента убытка - защита от крупных убытков.  
• перестрахование эксцедента убыточности - покрытие совокупных убытков за период.